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最新企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報告

時間:2024-08-03 22:03:20 財(cái)務(wù)分析報告 我要投稿
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最新企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報告范文

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最新企業(yè)年度財(cái)務(wù)分析報告范文

  第一部分 xx年度公司財(cái)務(wù)概況

  一、總況(合并報表)

  (一)截至xx年末,公司資產(chǎn)總額 萬元,負(fù)債總額 萬元,少數(shù)股東權(quán)益 萬元,所有者權(quán)益 萬元;

  (二)xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元,利潤總額 萬元,扣除所得稅 萬元和少數(shù)股東損益 萬元,公司凈利潤 萬元。

  (三)xx年集團(tuán)上繳國家各項(xiàng)稅金共計(jì) 萬元。

  (四)xx年上繳院國科控股利潤 萬元。

  (五)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)情況:

  1、資產(chǎn)負(fù)債率 %;

  2、流動比率 %;

  3、總資產(chǎn)報酬率 %;

  4、凈資產(chǎn)收益率 %;

  5、國有資產(chǎn)保值增值率 %

  6、其他比率 %。

  (六)合并數(shù)據(jù)說明

  1、xx年度上報董事會的`公司財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)包括合并企業(yè)戶數(shù)家,與xx年度相比,增加(減少)了**********公司、*********公司 戶。增加(減少)原因是:

  2、由于會計(jì)政策的************方面發(fā)生了變化,由原來的***************變更為,導(dǎo)致合并報表發(fā)生較大變化,具體為: 。

  第二部分 報告期內(nèi)主要經(jīng)營情況及財(cái)務(wù)狀況分析

  一、公司經(jīng)營情況

  截至報告期,按照公司各控股公司上報的報表數(shù)據(jù)合并,xx年度公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 萬元,凈利潤 萬元。

  公司xx年度營業(yè)收入、凈利潤構(gòu)成情況表

  單位:萬元

序號 控股公司 營業(yè)收入 凈利潤
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 公司本部        
2 ****公司        
3 ****公司        
4 ****公司        
5 ****公司        
6 ****公司        
7 ****公司        
8 ****公司        
9 ****公司        
合并數(shù)   100%   100.0%

  (一)公司本部經(jīng)營情況

  1、收入情況(大幅增長、減少、持平)

  xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)收入 萬元,完成預(yù)算指標(biāo) %,同比增長(減少) %。

  1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項(xiàng)目)為主,共取得收入 萬元,占全部收入 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。

  2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項(xiàng)目),取得收入 萬元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元。增加(減少)的主要原因是 。

  3)xx年度公司本部其他收入為 和 ,共取得收入 萬元,占全部收入的 %,比上年度增加(減少) 萬元;增加(減少)的主要原因是 。

  2、成本情況

  xx年度公司本部主營業(yè)務(wù)成本 萬元,同比增長 %,與收入增長率相比高(低) 個百分點(diǎn)。成本增加(減少)的.主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

  3、管理費(fèi)用情況

  xx年度公司本部管理費(fèi)用支出 萬元,比xx年增加(減少) 萬元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

  4、財(cái)務(wù)費(fèi)用情況

  xx年財(cái)務(wù)費(fèi)用 萬元,比xx年度增加(減少) 萬元,主要原因是 。

  5、投資收益情況

  1) xx年度公司投資收益 萬元,主要構(gòu)成情況為:

  2) xx年度實(shí)際收到上交利潤情況

  持股企業(yè)上繳利潤明細(xì)表

持股公司名稱 上年度上繳 本年度預(yù)算 本年度實(shí)際上繳
       
       
       
       
合計(jì)      

  6、納稅情況

稅種 上年度繳納 本年度繳納 增長比例
       
       
       
       
合計(jì)      

  說明:

  7、現(xiàn)金流量情況

  xx年度本部現(xiàn)金總流入xx萬元,現(xiàn)金總流出xx萬元,現(xiàn)金凈流入xx萬元。其中:經(jīng)營活動的現(xiàn)金凈流入xx萬元,投資活動凈流入xx萬元,籌資活動現(xiàn)金凈流入xx萬元。

  (二)控股公司經(jīng)營情況

  1、*********公司

  *********公司合并營業(yè)收入 萬元,凈利潤 萬元,分別完成預(yù)算指標(biāo)的 %和 %。

  原因分析:********公司銷售收入持續(xù)穩(wěn)定增加(減少),但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過大(減少),年度凈利潤同比有較大下降,加上 原因的影響,凈利潤同比減少了 萬元。

  2、********公司

  *********公司xx年進(jìn)一步調(diào)整公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu),突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè),經(jīng)營收入和凈利潤均較好地完成全年預(yù)算指標(biāo)。

  全年銷售收入 萬元,同比增長 %,其中公司主營 類業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷售收入 萬元,占總收入 %,同比增長 %。公司成本費(fèi)用合計(jì) 萬元,同比增長 %,低于收入增長率,比預(yù)算減少支出 萬元;

  公司經(jīng)營凈利潤 萬元,同比增長 %,超額完成年度預(yù)算的 %。

  3、**********公司

  (三)公司財(cái)務(wù)狀況

  截至xx年末,公司合并報表資產(chǎn)總額 萬元,負(fù)債總額 萬元,少數(shù)股東權(quán)益 萬元,所有者權(quán)益 萬元。

  公司財(cái)務(wù)狀況比較表 單位:萬元

項(xiàng)目 年初數(shù) 年末數(shù) 增長數(shù) 增長率
資產(chǎn)總額        
負(fù)債總額        
少數(shù)股東權(quán)益        
所有者權(quán)益        

  1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬元,主要是流動資產(chǎn)凈增加(減少)萬元,其中存貨增加(減少)萬元;應(yīng)收款項(xiàng)增加(減少) 元,預(yù)付賬款增加(減少) 萬元,貨幣資金增加(減少) 萬元、短期投資增加(減少) 元;長期投資增加(減少) 元,固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無形資產(chǎn)增加(減少) 萬元等(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。

  2、負(fù)債總額比年初凈增加(減少) 元,主要是預(yù)收賬款增加(減少) 萬元,其他應(yīng)付款增加(減少)萬元和長短期借款增加(減少) 萬元等。

  公司資產(chǎn)、負(fù)債大量增加,主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元,其中:流動資產(chǎn)增加(減少)萬元、長期投資增加(減少) 萬元。負(fù)債總額增加(減少) 萬元,其中預(yù)收款增加(減少) 萬元,其他應(yīng)付款增加(減少) 萬元,長短期借款增加(減少) 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。

  3、所有者權(quán)益比年初增加(減少) 萬元,國有資產(chǎn)保值增值率為 %。

  xx年度公司所有者權(quán)益由當(dāng)年實(shí)現(xiàn)經(jīng)營凈利潤增加(減少)萬元,外幣報表折算差額、未確認(rèn)投資損失等因素影響增加(減少) 萬元,扣除所屬子公司調(diào)整報表年初未分配利潤增加(減少)萬元和上繳xx利潤 萬元,公司所有者權(quán)益凈增加 萬元(重要項(xiàng)目大幅增減的原因進(jìn)行說明)。

  4、現(xiàn)金流量比年初增加(減少) 萬元。其中經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量 。

  二、公司重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)說明

  (一)或有負(fù)債情況

  1、對外擔(dān)保情況

  公司本部對外擔(dān)保情況表 單位:萬元

借款單位 擔(dān)保金額 期限 備  注
      本年度增加 億元,另有反擔(dān)保  億元
      反擔(dān)保情況
合計(jì)      

  2、訴訟情況

  3、其他情況(如貸款情況等)

  (二)本年新增(減少)投資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、子公司清理情況

  1、新增對****公司投資

  2、股權(quán)轉(zhuǎn)讓工作

  xx年 月 日公司以 萬元轉(zhuǎn)讓持有********有限責(zé)任公司 %股權(quán),扣除投資成本和歷年累計(jì)增值,xx年計(jì)入股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 萬元。

  3、完成******公司清算工作

  ********有限責(zé)任公司成立于 年 月,注冊資本 萬元,公司投資 萬元,占股 %。 年 月********公司股東會做出決定注銷該公司,當(dāng)即組成清算小組,對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計(jì)。

  根據(jù)清算審計(jì)報告,對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn),按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月,公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬元,固定資產(chǎn)

  萬元;按照原始出資額 萬元,扣除清理收回資金 萬元及********公司 年月交回的費(fèi) 萬元,該項(xiàng)投資實(shí)際損失約 萬元。

  4、********公司減資,股東相應(yīng)股權(quán)減值

  年 月, 對*********公司清產(chǎn)核資結(jié)果做出批復(fù),********公司于xx年 月辦理減資手續(xù),注冊資本由原 萬元減至 萬元,相應(yīng)我公司 %股權(quán)的出資額減為 萬元。

  (三)應(yīng)收款項(xiàng)追回情況

  1、經(jīng)董事會批準(zhǔn), 年 月公司以 原因借給********公司 萬元。截至xx年 月,全部(部分)收回借款 萬元,除本金外,xx年取得利息收入 萬元。

  2、應(yīng)收賬款收回情況

  (四)基本建設(shè)情況

  1、經(jīng)股東會 年 月 日決定,在(地址)進(jìn)行基本建設(shè)。該項(xiàng)目總概算為 萬元,建筑面積 平方米。

  2、該項(xiàng)目已經(jīng)中科院(或地方 部門)于 年 月 日批準(zhǔn)(文號)。該項(xiàng)目總概算為 萬元,建筑面積 平方米。

  3、該項(xiàng)目于 年 月 日取得了施工許可證,并于 年 月 日開工。總投資額目前情況為: 。

  (五)其他情況

  三、年度報表審計(jì)情況

  1、公司xx年度會計(jì)報表審計(jì)報告將由*********會計(jì)師事務(wù)所出具,審計(jì)報告意見類型為 。

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