2014財務(wù)分析報告模板

　　財務(wù)分析報告(參考模版)

　　(說(shuō)明：該分析報告模版，僅供各企業(yè)參考使用，不作統一要求。分析報告的內容，請各企業(yè)依據實(shí)際情況進(jìn)行修改或補充。重點(diǎn)是對經(jīng)營(yíng)情況的分析和說(shuō)明，財務(wù)經(jīng)營(yíng)指標可以簡(jiǎn)化。)

　　年度情況整體說(shuō)明，主要描述內容為：反映xx年度公司取得的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)(比上年有較大增長(cháng)、大幅度下滑或與上年度基本持平)，實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 億元，凈利潤 萬(wàn)元等情況。對當年經(jīng)營(yíng)情況產(chǎn)生較大影響的因素，擬采取的主要措施，以及其他或有事項等可能產(chǎn)生影響的未確定因素。(具體描述內容請各企業(yè)依據實(shí)際情況進(jìn)行修改或補充，分析數據以“萬(wàn)元”為單位。)

　　公司xx年度經(jīng)營(yíng)指標完成情況表

　　項 目

　　xx年預算

　　xx年實(shí)際

　　完成計劃%

　　營(yíng)業(yè)收入

　　凈利潤

　　第一部分 xx年度公司財務(wù)概況

　　一、總況(合并報表)

　　(一)截至xx年末，公司資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負債總額 萬(wàn)元，少數股東權益 萬(wàn)元，所有者權益 萬(wàn)元;

　　(二)xx年度公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，利潤總額 萬(wàn)元，扣除所得稅 萬(wàn)元和少數股東損益 萬(wàn)元，公司凈利潤 萬(wàn)元。

　　(三)xx年集團上繳國家各項稅金共計 萬(wàn)元。

　　(四)xx年上繳院國科控股利潤 萬(wàn)元。

　　(五)主要財務(wù)指標情況：

　　1、資產(chǎn)負債率 %;

　　2、流動(dòng)比率 %;

　　3、總資產(chǎn)報酬率 %;

　　4、凈資產(chǎn)收益率 %;

　　5、國有資產(chǎn)保值增值率 %

　　6、其他比率 %。

　　(六)合并數據說(shuō)明

　　1、xx年度上報董事會(huì )的公司財務(wù)決算數據包括合并企業(yè)戶(hù)數家，與xx年度相比，增加(減少)了**********公司、*********公司 戶(hù)。增加(減少)原因是：

　　2、由于會(huì )計政策的************方面發(fā)生了變化，由原來(lái)的***************變更為，導致合并報表發(fā)生較大變化，具體為： 。

　　第二部分 報告期內主要經(jīng)營(yíng)情況及財務(wù)狀況分析

　　一、公司經(jīng)營(yíng)情況

　　截至報告期，按照公司各控股公司上報的報表數據合并，xx年度公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤 萬(wàn)元。

　　公司xx年度營(yíng)業(yè)收入、凈利潤構成情況表

　　單位：萬(wàn)元

　　序號

　　控股公司

　　營(yíng)業(yè)收入

　　凈利潤

　　金額

　　比例(%)

　　金額

　　比例(%)

　　1

　　公司本部

　　2

　　****公司

　　3

　　****公司

　　4

　　****公司

　　5

　　****公司

　　6

　　****公司

　　7

　　****公司

　　8

　　****公司

　　9

　　****公司

　　合并數

　　100%

　　100.0%

　　(一)公司本部經(jīng)營(yíng)情況

　　1、收入情況(大幅增長(cháng)、減少、持平)

　　xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 萬(wàn)元，完成預算指標 %，同比增長(cháng)(減少) %。

　　1)xx年公司本部仍然以 業(yè)務(wù)(產(chǎn)品、項目)為主，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。

　　2)xx年度公司本部第二大收入為 產(chǎn)品(項目)，取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元。增加(減少)的主要原因是 。

　　3)xx年度公司本部其他收入為 和 ，共取得收入 萬(wàn)元，占全部收入的 %，比上年度增加(減少) 萬(wàn)元;增加(減少)的'主要原因是 。

　　2、成本情況

　　xx年度公司本部主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 萬(wàn)元，同比增長(cháng) %，與收入增長(cháng)率相比高(低) 個(gè)百分點(diǎn)。成本增加(減少)的主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

　　3、管理費用情況

　　xx年度公司本部管理費用支出 萬(wàn)元，比xx年增加(減少) 萬(wàn)元。主要原因是 。(多因素分析法進(jìn)行分析)

　　4、財務(wù)費用情況

　　xx年財務(wù)費用 萬(wàn)元，比xx年度增加(減少) 萬(wàn)元，主要原因是 。

　　5、投資收益情況

　　1) xx年度公司投資收益 萬(wàn)元，主要構成情況為：

　　2) xx年度實(shí)際收到上交利潤情況

　　持股企業(yè)上繳利潤明細表

　　持股公司名稱(chēng)

　　上年度上繳

　　本年度預算

　　本年度實(shí)際上繳

　　合計

　　6、納稅情況

　　稅種

　　上年度繳納

　　本年度繳納

　　增長(cháng)比例

　　合計

　　說(shuō)明：

　　7、現金流量情況

　　xx年度本部現金總流入xx萬(wàn)元，現金總流出xx萬(wàn)元，現金凈流入xx萬(wàn)元。其中：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現金凈流入xx萬(wàn)元，投資活動(dòng)凈流入xx萬(wàn)元，籌資活動(dòng)現金凈流入xx萬(wàn)元。

　　(二)控股公司經(jīng)營(yíng)情況

　　1、*********公司

　　*********公司合并營(yíng)業(yè)收入 萬(wàn)元，凈利潤 萬(wàn)元，分別完成預算指標的 %和 %。

　　原因分析：********公司銷(xiāo)售收入持續穩定增加(減少)，但由于主要是原材料(或其他原因)上漲幅度過(guò)大(減少)，年度凈利潤同比有較大下降，加上 原因的影響，凈利潤同比減少了 萬(wàn)元。

　　2、********公司

　　*********公司xx年進(jìn)一步調整公司業(yè)務(wù)結構，突出重點(diǎn)發(fā)展 主業(yè)，經(jīng)營(yíng)收入和凈利潤均較好地完成全年預算指標。

　　全年銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，同比增長(cháng) %，其中公司主營(yíng) 類(lèi)業(yè)務(wù)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入 萬(wàn)元，占總收入 %，同比增長(cháng) %。公司成本費用合計 萬(wàn)元，同比增長(cháng) %，低于收入增長(cháng)率，比預算減少支出 萬(wàn)元;

　　公司經(jīng)營(yíng)凈利潤 萬(wàn)元，同比增長(cháng) %，超額完成年度預算的 %。

　　3、**********公司

　　(三)公司財務(wù)狀況

　　截至xx年末，公司合并報表資產(chǎn)總額 萬(wàn)元，負債總額 萬(wàn)元，少數股東權益 萬(wàn)元，所有者權益 萬(wàn)元。

　　公司財務(wù)狀況比較表 單位：萬(wàn)元

　　項目

　　年初數

　　年末數

　　增長(cháng)數

　　增長(cháng)率

　　資產(chǎn)總額

　　負債總額

　　少數股東權益

　　所有者權益

　　1、資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 萬(wàn)元，主要是流動(dòng)資產(chǎn)凈增加(減少)萬(wàn)元，其中存貨增加(減少)萬(wàn)元;應收款項增加(減少) 元，預付賬款增加(減少) 萬(wàn)元，貨幣資金增加(減少) 萬(wàn)元、短期投資增加(減少) 元;長(cháng)期投資增加(減少) 元，固定資產(chǎn)增加(減少) 元、無(wú)形資產(chǎn)增加(減少) 萬(wàn)元等(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明)。

　　2、負債總額比年初凈增加(減少) 元，主要是預收賬款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應付款增加(減少)萬(wàn)元和長(cháng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元等。

　　公司資產(chǎn)、負債大量增加，主要受******公司報表的影響。*******公司xx年末資產(chǎn)總額比年初增加(減少) 元，其中：流動(dòng)資產(chǎn)增加(減少)萬(wàn)元、長(cháng)期投資增加(減少) 萬(wàn)元。負債總額增加(減少) 萬(wàn)元，其中預收款增加(減少) 萬(wàn)元，其他應付款增加(減少) 萬(wàn)元，長(cháng)短期借款增加(減少) 萬(wàn)元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明)。

　　3、所有者權益比年初增加(減少) 萬(wàn)元，國有資產(chǎn)保值增值率為 %。

　　xx年度公司所有者權益由當年實(shí)現經(jīng)營(yíng)凈利潤增加(減少)萬(wàn)元，外幣報表折算差額、未確認投資損失等因素影響增加(減少) 萬(wàn)元，扣除所屬子公司調整報表年初未分配利潤增加(減少)萬(wàn)元和上繳xx利潤 萬(wàn)元，公司所有者權益凈增加 萬(wàn)元(重要項目大幅增減的原因進(jìn)行說(shuō)明)。

　　4、現金流量比年初增加(減少) 萬(wàn)元。其中經(jīng)營(yíng)性現金凈流量 。

　　三、公司重要財務(wù)事項說(shuō)明

　　(一)或有負債情況

　　1、對外擔保情況

　　公司本部對外擔保情況表

　　單位：萬(wàn)元

　　借款單位

　　擔保金額

　　期限

　　備 注

　　本年度增加 億元，另有反擔保 億元

　　反擔保情況

　　合計

　　2、訴訟情況

　　3、其他情況(如貸款情況等)

　　(二)本年新增(減少)投資、股權轉讓、子公司清理情況

　　1、新增對****公司投資

　　2、股權轉讓工作

　　xx年 月 日公司以 萬(wàn)元轉讓持有********有限責任公司 %股權，扣除投資成本和歷年累計增值，xx年計入股權轉讓收益 萬(wàn)元。

　　3、完成******公司清算工作

　　********有限責任公司成立于 年 月，注冊資本 萬(wàn)元，公司投資 萬(wàn)元，占股 %。 年 月********公司股東會(huì )做出決定注銷(xiāo)該公司，當即組成清算小組，對公司資產(chǎn)進(jìn)行清算審計。

　　根據清算審計報告，對該公司截至xx年 月 日的剩余資產(chǎn)，按照各股東持股比例進(jìn)行分配。xx年 月，公司實(shí)際清理收回貨幣資金 萬(wàn)元，固定資產(chǎn)

　　萬(wàn)元;按照原始出資額 萬(wàn)元，扣除清理收回資金 萬(wàn)元及********公司 年月交回的費 萬(wàn)元，該項投資實(shí)際損失約 萬(wàn)元。

　　4、********公司減資，股東相應股權減值

　　年 月, 對*********公司清產(chǎn)核資結果做出批復，********公司于xx年 月辦理減資手續，注冊資本由原 萬(wàn)元減至 萬(wàn)元，相應我公司 %股權的出資額減為 萬(wàn)元。

　　(三)應收款項追回情況

　　1、經(jīng)董事會(huì )批準， 年 月公司以 原因借給********公司 萬(wàn)元。截至xx年 月，全部(部分)收回借款 萬(wàn)元，除本金外，xx年取得利息收入 萬(wàn)元。

　　2、應收賬款收回情況

　　(四)基本建設情況

　　1、經(jīng)股東會(huì ) 年 月 日決定，在(地址)進(jìn)行基本建設。該項目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。

　　2、該項目已經(jīng)中科院(或地方 部門(mén))于 年 月 日批準(文號)。該項目總概算為 萬(wàn)元，建筑面積 平方米。

　　3、該項目于 年 月 日取得了施工許可證，并于 年 月 日開(kāi)工。總投資額目前情況為： 。

　　(五)其他情況

　　四、年度報表審計情況

　　1、公司xx年度會(huì )計報表審計報告將由*********會(huì )計師事務(wù)所出具，審計報告意見(jiàn)類(lèi)型為 。

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