管理層聲明書格式

時(shí)間：2025-06-18 11:46:14 藹媚聲明我要投稿

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管理層聲明書格式模板

　　管理層聲明是指被審計(jì)單位管理層向注冊會計(jì)師提供的關(guān)于財(cái)務(wù)報(bào)表的各項(xiàng)陳述，那么，下面是小編給大家整理收集的管理層聲明書格式模板，供大家閱讀參考。

　　管理層聲明書格式 1

__________會計(jì)師事務(wù)所并_______注冊會計(jì)師：

　　本公司已委托貴事務(wù)所對本公司_______年___月___日的資產(chǎn)負(fù)債表，_________年度的利潤表、現(xiàn)金流量表和股東權(quán)益變動表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注進(jìn)行審計(jì)，并出具審計(jì)報(bào)告。

　　為配合貴事務(wù)所的審計(jì)工作，本公司就已知的全部事項(xiàng)作出如下聲明：

　　1.本公司承諾，按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《_______會計(jì)制度》的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表是我們的責(zé)任。

　　2.本公司已按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《_______會計(jì)制度》的規(guī)定編制________年度財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)與上年度保持一致，本公司管理層對上述財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性、合法性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

　　3.設(shè)計(jì)、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制，保證本公司資產(chǎn)安全和完整，防止或發(fā)現(xiàn)并糾正錯報(bào)，是本公司管理層的責(zé)任。

　　4.本公司承諾財(cái)務(wù)報(bào)表符合適用的會計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)會計(jì)制度的規(guī)定，公允反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量情況，不存在重大錯報(bào)，包括漏報(bào)。貴事務(wù)所在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的未更正錯報(bào)，無論是單獨(dú)還是匯總起來，對財(cái)務(wù)報(bào)表整體均不具有重大影響。未更正錯報(bào)匯總表附后。

　　5.本公司已向貴事務(wù)所提供了：

　　(1)全部財(cái)務(wù)信息和其他數(shù)據(jù);

　　(2)全部重要的決議、合同、章程、納稅申報(bào)表等相關(guān)資料;

　　(3)全部股東會和董事會的會議記錄。

　　6.本公司所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)均已按規(guī)定入賬，不存在賬外資產(chǎn)或未計(jì)負(fù)債。

　　7.本公司認(rèn)為所有與公允價(jià)值計(jì)量相關(guān)的重大假設(shè)是合理的，恰當(dāng)?shù)胤从沉吮竟镜囊鈭D和采取特定措施的能力;用于確定公允價(jià)值的計(jì)量方法符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，并在使用上保持了一貫性;本公司已在財(cái)務(wù)報(bào)表中對上述事項(xiàng)作出恰當(dāng)披露。

　　8.本公司不存在導(dǎo)致重述比較數(shù)據(jù)的任何事項(xiàng)。

　　9.本公司已提供所有與關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)方交易相關(guān)的資料，并已根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《________會計(jì)制度》的規(guī)定識別和披露了所有重大關(guān)聯(lián)方交易。

　　10.本公司已提供全部或有事項(xiàng)的相關(guān)資料。除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的或有事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的訴訟、賠償、承兌、擔(dān)保等或有事項(xiàng)。

　　11.除財(cái)務(wù)報(bào)表附注披露的承諾事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的承諾事項(xiàng)。

　　12.本公司不存在未披露的影響財(cái)務(wù)報(bào)表公允性的重大不確定事項(xiàng)。

　　13.本公司已采取必要措施防止或發(fā)現(xiàn)舞弊及其他違反法規(guī)行為，未發(fā)現(xiàn)：

　　(1)涉及管理層的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(2)涉及對內(nèi)部控制產(chǎn)生重大影響的員工的`任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息;

　　(3)涉及對財(cái)務(wù)報(bào)表的編制具有重大影響的其他人員的任何舞弊行為或舞弊嫌疑的信息。

　　14.本公司嚴(yán)格遵守了合同規(guī)定的條款，不存在因未履行合同而對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)。

　　15.本公司對資產(chǎn)負(fù)債表上列示的所有資產(chǎn)均擁有合法權(quán)利，除已披露事項(xiàng)外，無其他被抵押、質(zhì)押資產(chǎn)。

　　16.本公司編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)是合理的，沒有計(jì)劃終止經(jīng)營或破產(chǎn)清算。

　　17.本公司已提供全部資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的相關(guān)資料，除財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)外，本公司不存在其他應(yīng)披露而未披露的重大資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。

　　18.本公司管理層確信：

　　(1)未收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)有關(guān)調(diào)整或修改財(cái)務(wù)報(bào)表的通知;

　　(2)無稅務(wù)糾紛。

　　19.其他事項(xiàng)

　　【注冊會計(jì)師認(rèn)為重要而需聲明的事項(xiàng)，或者管理層認(rèn)為必要而聲明的事項(xiàng)。例如：

　　1.本公司在銀行存款或現(xiàn)金運(yùn)用方面未受到任何限制。

　　2.本公司對存貨均已按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定予以確認(rèn)和計(jì)量;受托代銷商品或不屬于本公司的存貨均未包括在會計(jì)記錄內(nèi);在途物資或由代理商保管的貨物均已確認(rèn)為本公司存貨。

　　3.本公司不存在未披露的大股東及關(guān)聯(lián)方占用資金和擔(dān)保事項(xiàng)。】

　　附件：未更正錯報(bào)匯總表

　　_______公司(蓋章)

　　法定代表人：(簽名)

　　財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：(簽名)

　　_________年___月___日

　　管理層聲明書格式 2

__________會計(jì)本公司：

　　___（以下簡稱 “本公司”）管理層就 _______年___月___日財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)作出如下聲明：

　　一、財(cái)務(wù)報(bào)表編制責(zé)任

　　本公司管理層確認(rèn)，已按照______________的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)、完整、公允地反映本公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。管理層對財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和公允列報(bào)承擔(dān)直接責(zé)任，包括設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的`內(nèi)部控制，以防止或發(fā)現(xiàn)并糾正舞弊和錯誤。

　　二、財(cái)務(wù)信息真實(shí)性承諾

　　本公司所有交易均已真實(shí)發(fā)生，不存在虛構(gòu)交易、虛假收入或隱瞞費(fèi)用的情況；

　　財(cái)務(wù)報(bào)表中列示的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益、收入和費(fèi)用等數(shù)據(jù)均依據(jù)合理的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)編制，相關(guān)會計(jì)處理符合會計(jì)準(zhǔn)則要求；

　　已完整披露所有關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，不存在未披露的重大關(guān)聯(lián)方交易或未決事項(xiàng)。

　　三、內(nèi)部控制與舞弊聲明

　　管理層已評估本公司內(nèi)部控制的有效性，不存在對財(cái)務(wù)報(bào)表產(chǎn)生重大影響的內(nèi)部控制缺陷；

　　本公司管理層及員工已知悉的、可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯報(bào)的舞弊或舞弊嫌疑，已全部向?qū)徲?jì)團(tuán)隊(duì)披露；

　　不存在涉及管理層或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表具有重大影響的員工的舞弊行為。

　　四、重大事項(xiàng)披露

　　本公司已完整披露以下事項(xiàng)：

　　或有事項(xiàng)（如未決訴訟、債務(wù)擔(dān)保等）；

　　資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項(xiàng)；