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新體育館裝修及設(shè)備購置項(xiàng)目竣工決算審計報告
根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項(xiàng)目計劃，2015年9月29日至10月28日，我局對深圳市鹽田區(qū)教育局(以下簡稱區(qū)教育局)送審的田東中學(xué)新體育館裝修及設(shè)備購置項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。區(qū)教育局對其提供的會計資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，深圳市鹽田區(qū)審計局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計并出具審計報告。
一、基本情況
田東中學(xué)新體育館裝修及設(shè)備購置項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2011〕185號文批準(zhǔn)立項(xiàng)，計劃投資147萬元，資金來源為區(qū)財政，項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)教育局。主體工程于2012年12月18日開工，2013年4月16日通過竣工驗(yàn)收，質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。
二、審計結(jié)果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結(jié)果
該項(xiàng)目竣工決算送審金額為1,234,610.34元。經(jīng)審計，審定金額為1,224,173.29元，本次決算核減10,437.05元，核減率0.85%，詳見附件。其中：
1.該項(xiàng)目建安投資工程結(jié)算送審金額903,647.96元，審定金額893,544.33元，核減10,103.63元，核減率1.12%。
2.待攤投資核減333.42元。
(二)跟蹤審計情況
在對該項(xiàng)目的跟蹤審計過程中，完成工程標(biāo)底審計一項(xiàng)，出具標(biāo)底審定書一份，審定金額1,082,543.31元
(三)審計評價
審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目，工程資料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項(xiàng)目計劃投資147萬元，實(shí)際投資122.42萬元。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)實(shí)際工期超合同工期
本工程合同工期60天，實(shí)際開工時間為2012年12月18日，竣工驗(yàn)收時間為2013年4月16日，實(shí)際工期120天，實(shí)際工期超合同工期60天,建設(shè)單位已提供關(guān)于工期延誤的情況說明。
建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理，避免工期延誤，按時交付使用。
(二)未按規(guī)定時限報審竣工決算
該項(xiàng)目主體工程于2013年4月16日通過竣工驗(yàn)收，建設(shè)單位于2015年9月29日報審該項(xiàng)目竣工財務(wù)決算，與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。
建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，應(yīng)及時整理項(xiàng)目決算資料，報送審計機(jī)關(guān)審計。
深圳市鹽田區(qū)審計局
2015年11月3日
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